一、什么是融資性貿(mào)易？
《關于進一步排查中央企業(yè)融資性貿(mào)易業(yè)務風險的通知》（國資財管〔2017〕652號）規(guī)定，融資性貿(mào)易業(yè)務是以貿(mào)易業(yè)務為名，實為出借資金、無商業(yè)實質(zhì)的違規(guī)業(yè)務。其表現(xiàn)形式多樣，具有一定的隱蔽性，主要特征有：
一是虛構貿(mào)易背景，或人為增加交易環(huán)節(jié)；
二是上游供應商和下游客戶均為同一實際控制人控制，或上下游之間存在特定利益關系；
三是貿(mào)易標的由對方實質(zhì)控制；
四是直接提供資金或通過結算票據(jù)、辦理保理、增信支持等方式變相提供資金。
二、“融資性貿(mào)易”的判斷標準
重點包括上下流交易的定價機制、涉及貨物實際控制權與風險轉移條款、以及各環(huán)節(jié)交易方的選擇等要素。
融資性貿(mào)易常見的有托盤貿(mào)易、循環(huán)貿(mào)易、委托采購等三種類型：
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